國內(nèi)商業(yè)保理指國內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c購貨商訂立的貨物銷售合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行行根據(jù)應(yīng)收賬款情況給予一定比例的資金融通以及應(yīng)收賬款催收等方面的綜合性金融服務(wù)。

業(yè)務(wù)特點：加快資金周轉(zhuǎn)速度；改善企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)；

適用對象：銷售采用賒銷方式，經(jīng)本市工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。

符合以下4個條件的應(yīng)收賬款可以開展融資服務(wù)，隨著應(yīng)收賬款融資問題越來越受到大家的關(guān)注，商業(yè)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的“風(fēng)口”之勢漸成。在實踐中，由于市場環(huán)境的復(fù)雜性，很多保理商在開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時對一些問題是存在疑惑的。



符合以下4個條件的應(yīng)收賬款可以開展融資服務(wù)

一、到底是不是應(yīng)收賬款?

我國《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條以及《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第八條均對應(yīng)收賬款進(jìn)行了詳細(xì)的釋義。

其范圍多包括：

1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等;

2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，出租動產(chǎn)或不動產(chǎn);

3、提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán);

4、公路、橋梁、隧道等不動產(chǎn)收費權(quán);

5、提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

需要注意的是，因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，不能列為應(yīng)收賬款的范圍之內(nèi)。

二、能不能做?

“能不能做”其實就是“應(yīng)收賬款是否合格”的問題。而“合格應(yīng)收賬款”就是保理商能做的范圍，是指保理商在進(jìn)行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時，結(jié)合對相關(guān)法律法規(guī)以及自身風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)的考量，所確認(rèn)的符合其業(yè)務(wù)范圍的應(yīng)收賬款債權(quán)。


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1、 法律框架在哪里?

法律框架其實就是法律法規(guī)中明確或?qū)嶋H上禁止應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)中不能做的行為：

(1) 根據(jù)《合同法》第七十九條之規(guī)定：

債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外： (一)根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；(二)按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；(三)依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。

(2) 針對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十三條之規(guī)定：

商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。

(3) 根據(jù)《上海市浦東新區(qū)商業(yè)保理試點期間監(jiān)督暫行辦法》第十條之規(guī)定：

商業(yè)保理企業(yè)受讓的應(yīng)收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。

原則上不能受讓的應(yīng)收賬款包括：

(一) 違反國家法律法規(guī)，無權(quán)經(jīng)營而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款；

(二) 正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款；

(三) 約定銷售不成即可退貨而形成的應(yīng)收賬款；

(四) 保證金類的應(yīng)收賬款；

(五) 可能發(fā)生債務(wù)抵消的應(yīng)收賬款；


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(六) 已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；

(七) 被第三方主張代位權(quán)的應(yīng)收賬款；

(八) 法律法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。

2、風(fēng)險自擔(dān)能擔(dān)多少?

“風(fēng)險自擔(dān)能擔(dān)多少”其實就是法律允許你做，但是風(fēng)險你得自己扛，到底能扛多少，全憑你自己的能力。針對未來應(yīng)收賬款，其風(fēng)險也是不言而喻的。

我國《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中明確禁止商業(yè)銀行進(jìn)行未來應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。而在各地商業(yè)保理管理辦法中，則都允許保理商去開展此項業(yè)務(wù)，從此也可以看出其風(fēng)險有多大。

三、什么樣的應(yīng)收賬款可以做?

綜上所述，可以對符合以下條件的應(yīng)收賬款開展融資服務(wù)：

(1) 應(yīng)收賬款基礎(chǔ)交易關(guān)系合法、有效、真實；

(2) 應(yīng)收賬款權(quán)屬明確，并依法可轉(zhuǎn)讓，不存在法律法規(guī)、當(dāng)事人約定不可轉(zhuǎn)讓的情形，且就其轉(zhuǎn)讓沒有其他權(quán)利限制；


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(3) 基礎(chǔ)合同(供銷合同)中，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓人(賣方)已經(jīng)履行了相應(yīng)的合同義務(wù)，若有部分尚未履行，未履行部分應(yīng)當(dāng)排除到業(yè)務(wù)范圍之外。該點是針對未來應(yīng)收賬款債權(quán)的問題，不同保理商承受風(fēng)險的能力不同，是否將其納入業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)充分考慮其自身情況而定；

(4) 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓人(賣方)與買方之間不存在任何商務(wù)糾紛。

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